Biznes i Bank

Первые банки («деловые дома») появились в древнем Востоке, особенно развиты они были в Вавилонском царстве (7 – 6 века до н.э.),в котором они выполняли, в основном, такие же функции, как и современные банки: принимали вклады, выдавали кредиты, учитывали векселя, оплачивали чеки, вели  безналичные расчеты. Заемщики платили 20% годовых, вкладчики получали 13 %.

Были банки и в эпоху античности. Хранение денег и выдачу кредитов тогда осуществляли храмы.

Средневековая Европа не могла похвастаться такой развитостью банковских функций, как древний Восток: сначала некоторые функции банков (хранение и обмен денег, выдача кредитов) выполняли менялы и ростовщики, а затем банковские функции были монополизированы христианской церковью, хотя именно она утверждала, что это нечистое и греховное дело. Причем проценты за кредит брались драконовские – в 12 – 14 веках они составляли, в среднем, от 40 до 60% годовых. Первый банк современного типа – банк Святого Георгия – появился в итальянском городе Генуе, затем возникли банки во Флоренции, Венеции, Амстердаме и Гамбурге.

*Банковская система – система экономических институтов, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющих их в кредит другим экономическим субъектам, а также совокупность связей и отношений по поводу аккумуляции и распределения временно свободных денежных средств, возникающих между этими экономическими институтами, бизнес-сектором и государством.

Банковская система нашей страны имеет трехзвенную структуру.

1. *Центральный банк – «банк банков», выполняющий по отношению к банковской и денежной системам регулирующие и контролирующие функции. Подробно его функции и инструменты влияния на банковскую и денежную систему будут освещены в теме «Центральный банк и его денежно-кредитная политика».

2. *Коммерческие банки – экономические институты, занимающиеся выполнением следующих функций в совокупности:

- аккумуляцией временно свободных денежных средств физических и юридических лиц,

- предоставлением кредитов,

- посредничеством в денежных расчетах.

3. *Небанковские кредитные институты (НБКО) или специализированные финансово-кредитные организации (СФКИ) – экономические институты, специализирующиеся на выполнении отдельных банковских функций, а также тех функций на рынке ссудных капиталов, которые коммерческим банкам не присущи.

В последние десятилетия граница между комбанками и СФКИ постоянно размывается тем, что СФКИ начинают активно выполнять банковские операции, и банки, диверсифицируя свою деятельность, выходят на рынок услуг, традиционно оказываемых небанковскими организациями. Поэтому принадлежность, по крайней мере,  в нашей стране, некоторых институтов к СФКИ  (в частности, сберегательных, ипотечных, внешнеторговых банков) вызывает сомнения.

Выделяют следующие основные виды СФКИ:

Вид СФКИ	Основные функции
Инвестиционные банки	Помощь фирмам в размещении ценных бумаг, консалтинг на рынке ценных бумаг, долгосрочное инвестирование и кредитование бизнес-сектора. Наиболее крупные присваивают корпорациям и государствам инвестиционные рейтинги.
Сберегательные банки	Выполняют сейчас все банковские функции, делая акцент на привлечении сбережений мелких вкладчиков и выдаче потребительских кредитов.
Ипотечные банки	Банки, специализирующиеся  на выдаче ипотечных кредитов (кредитов под залог недвижимости).
Сельскохозяйственные банки	Банки, специализирующиеся, прежде всего, на выдаче кредитов сельскому хозяйству и инвестирующие в него.
Внешнеторговые банки	Банки, специализирующиеся на обслуживании экспортно-импортных операций.
Кредитные союзы	Кооперативы, учредителями которых являются физические лица, обычно хорошо знающие друг друга по работе, месту жительства. Их уставный капитал образуется за счет паевых взносов учредителей. Средства кооператива расходуются на выдачу кредитов, чаще всего потребительских, хотя выдача кредитов на развитие бизнеса не исключена (однако процент будет более высоким). Процент за кредит зависит от цели. Как правило, самый низкий процент устанавливается на кредиты, выдаваемые на лечение. Оптимальное число вкладчиков составляет 3не более 200 человек, иначе кооператив становится плохо управляемым. Обычно вкладчиков не более 30-40 человек. Все пайщики кооператива должны иметь возможность вернуть кредит Законных средств воздействия на должников мало, однако «отказники» составляют не более 2%. Часть средств кооператива резервируется.

Пассивные операции коммерческих банков.

*Пассивные операции коммерческих банков – операции, посредством которых банки образуют ресурсы капитала.

Пассивные операции можно разделить на две группы:

- операции по образованию собственного капитала,

- операции по образованию заемного капитала.

Собственный капитал банков образуется за счет паевых взносов учредителей (если банк является ООО или ОДО) или за счет продажи акций (если КБ – акционерное общество), а также за счет капитализации прибыли. Первоначально собственный капитал составлял бОльшую долю средств банка, однако сейчас удельный вес его снижается и сейчас достиг 3 – 8% ресурсов банков.

Заемный капитал банков образуется за счет получения кредитов у Центрального банка и коммерческих банков, а также за счет приема вкладов (депозитов).

Депозиты (вклады) в коммерческие банки бывают двух видов – до востребования и срочные.

*Депозиты до востребования (текущие депозиты) – вклады на неопределенный срок, средства с которых могут быть в любой момент изъяты вкладчиком.

На текущие депозиты начисляется минимальный процент (составляющий доход вкладчика), поскольку у банка нет  данных о том, какое время он может ими пользоваться. Бизнес – сектор использует текущие депозиты для хранения своих денежных средств и безналичных расчетов. Население использует для хранения денежных средств, безналичных расчетов (например, перечисления заработной платы, пенсий, пособий...), в том числе с помощью чеков и дебетных карт (они выдаются именно при наличии средств на текущем счете).

*Срочные депозиты – вклады на четко определенный срок (от 1 месяца до 3 лет).

На срочные вклады выплачиваются повышенные проценты, т.к. банк знает, что большая часть средств будет взята в срок, поэтому  может уменьшить процент резервирования. Вклад можно потребовать у банка и раньше срока, но в этом случае процент по нему будет равен проценту по текущему депозиту.

Схематично пассивные операции коммерческих банков можно представить следующим образом:

Операции по образованию собственного капитала		Операции по образованию  заемного капитала
Формирование уставного капитала банка	Капитализация прибыли	Прием  срочных и текущих депозитов	Займы у Центрального банка и коммерческих банков

Клиенты, имеющие вклады в коммерческих банках (даже депозиты до востребования) не полностью используют находящиеся на них средства. Обычно остается твердый остаток (средняя дневная сумма, которая остается на счете), который вместе с кредитами, полученными у Центрального или коммерческих банков, используется для совершения активных операций, т.е. выполняет перераспределительную функцию.

Активные операции коммерческих банков.

*Активные операции коммерческих банков – это операции по размещению собственных и заемных ресурсов коммерческого банка, которые он проводит по собственной инициативе и /или инициативе клиента.

1. Учет векселей.

Прежде чем говорить об учете векселей, нужно определиться в том, что представляет собой простой вексель (мы будем говорить только об этом виде векселя).

*Вексель – долговое обязательство (долговая расписка), выдаваемое на сравнительно короткий срок, дающее его держателю бесспорное право требования указанной в нем суммы по истечении указанного в нем срока.

Обычно векселя выдаются на срок от 1-го до трех месяцев, однако по закону они могут выписываться на срок до одного года. Простой вексель выписывается заемщиком кредитору. Владелец векселя (кредитор векселедателя), получив вексель, может:

- дождаться срока платежа по нему, предъявить векселедателю и получить причитающуюся ему сумму,

- расплатиться векселем с поставщиками (при наличии согласия поставщиков),

- продать другому лицу (в том числе банку) за сумму ниже номинальной стоимости, покупатель векселя при наступлении срока платежа по векселю предъявить его векселедателю.

Покупка векселя банком называется *учетом векселя.

Разница между номинальной стоимостью векселя и ценой продажи векселя (в том числе банку) называется *дисконтом. Дисконт составляет доход покупателя векселя.

2. Кредит.

*Кредит – это выдача денежных средств или товарно-материальных ценностей другому лицу на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредит бывает трех видов:

- коммерческий кредит – кредит, предоставляемый одним субъектом бизнес - сектора другому (этот вид кредита рассматриваться в данной теме не будет),

- банковский кредит, выдаваемый банками.

Банковский кредит делится на потребительский кредит (он выдается физическим лицам на покупку предметов потребления) и кредит, выдаваемый физическим и юридическим лицам на цели поддержания и развития бизнеса.

По срочности банковский кредит делится на:

- краткосрочный кредит, выдаваемый на срок до 1 года,

- среднесрочный кредит, выдаваемый на срок до 5 лет,

- долгосрочный кредит, выдаваемый на срок более 5 лет,

- кредит до востребования (онкольный), т.е. бессрочный, который заемщик должен вернуть по первому требованию.

Последний вид кредита предоставляется только первоклассным заемщикам, давно имеющим дело с данным банком.

По признаку обеспеченности кредиты делятся на обеспеченные (при выдаче которых банку было заложено имущество) и необеспеченные (бланковые). Обеспеченные кредиты по характеру обеспечения бывают следующих видов:

- подтоварные кредиты (выдаваемые под залог ликвидных товаров),

- ипотечные кредиты (кредиты под залог недвижимости),

- кредиты под залог ценных бумаг (в том числе векселей).

Особыми разновидностями кредита являются овердрафтный кредит и кредитная линия.

*Овердрафтный кредит – разрешение банка списывать со счет клиента сумму денег, превышающую их остаток на счете.

*Кредитная линия – обязательство комбанка предоставлять клиенту денежные средства в кредит по его требованию не больше установленного лимита.

За использование кредита заемщик платит определенный процент от суммы, полученной в кредит - *ссудный процент.

Потребительский кредит нуждается в особом рассмотрении. Процедура его выдачи включает в себя следующие этапы:

1) Покупатель выбирает товар и оплачивает его авансовую стоимость, определенную банком.

2) Покупатель заполняет в магазине досье, в котором указывает характеристики товара и сведение о себе.

3) В банке досье превращается в кредитную заявку, которая рассматривается, как правило, в короткие сроки (обычно не более 48 часов). В рассмотрение заявки входит проверка «черных списков» из базы данных, которыми банки нередко делятся друг с другом и проверка платежеспособности клиента. Если платежеспособность клиента вызывает у банка некоторые сомнения, то банк может поставить дополнительные условия выдачи кредита – например, поручительство.

4) Если решение по кредитной заявке положительное, то банк переводит на счет продавца сумму, равную стоимости товара за минусом оплаченной покупателем авансовой стоимости.

Покупатель может быть ограничен  в правах пользования товаром. Чаще всего до полного погашения задолженности покупателю запрещается продавать и сдавать товар в аренду.

Потребительский кредит нужно отличать от покупки товаров в рассрочку. При выдаче потребительского кредита покупателю будет должен банку, оплатившему за него стоимость товара продавцу, а при продаже в рассрочку покупатель должен фирме, продающей товар. Товар, купленный в кредит, предоставляется покупателю, а купленный в рассрочку может как сразу выдаваться покупателю, так и находиться в магазине до полного погашения задолженности с процентами.

Разновидностью потребительского кредита является покупка товаров с расчетом при помощи кредитной карты. Кредитные карты  выдаются или продаются банками только заемщикам, в платежеспособности которых банк уверен. Для получения кредитной карты необходимо либо поручительство другого лица, либо залог имущества. При выдаче кредитной карты банк переводит на счет заемщика определенную сумму денег, которой достаточно для приобретения большого количества товаров. При покупке товаров в магазине покупатель вставляет кредитную карту в специальный автомат, набирает свой код и нужную сумму (на данном этапе кредитная карта ничем не отличается от дебетной). Банк возмещает магазину сумму покупки, а покупатель в определенный срок (например, в течение месяца или года)  рассчитывается с банком.

Отличия кредитной карты от дебетной

Кредитная карта	Дебетная карта
1. Средства на карте принадлежат банку, который их на нее  перевел.	1. Средства на карте принадлежат владельцу карты. Они переведены на карточный счет либо самим владельцем, либо (обычно) его работодателем, перечислившем заработную плату.
2. Карта обычно покупается.	2. Карта обычно выдается или покупается за незначительную сумму.
3. Часто требуется поручительство или залог имущества.	3. Ни поручительства, ни залога имущества не требуется.

3. Лизинг.

*Лизинг – форма аренды и кредитования, заключающаяся в предоставлении в аренду (обычно долгосрочную) инвестиционных товаров, купленных банком или лизинговой компанией по просьбе клиента с правом последующего выкупа или без него.

Чаще всего в лизинг предоставляются дорогостоящие инвестиционные товары: машины, оборудование, транспортные средства, компьютеры...

4. Рентинг, который можно рассматривать и как разновидность лизинга.

*Рентинг – предоставление в аренду (обычно краткосрочную)  инвестиционных товаров, купленных банком по собственной инициативе (как пользующихся большим спросом).

Обычно в рентинг предоставляются железнодорожные вагоны, цистерны, грузовики, строительное оборудование.

5. Инвестиции в ценные бумаги.

Забалансовые (внебалансовые) операции коммерческих банков.

*Забалансовые операции – услуги, предоставляемые коммерческим банком своим клиентам.

К забалансовым операциям относятся:

1. Безналичные расчеты – расчет посредством переводов денежных средств по счетам клиентов банков. Разновидностью безналичных расчетов является клиринг – зачет взаимных требований клиентов.

2. Фэкторинг – уступка поставщиком товара требований по товарным сделкам коммерческому банку с целью немедленного получения большей части платежа при гарантированном погашении оставшейся части задолженности.

Пример: ООО «Гарант» поставило ЗАО «Премьер» 20 марта партию подшипников на сумму 500 тыс. руб., свободных денежных средств у последнего не оказалось, и он выдал документ, по которому обязуется погасить свою задолженность 30 апреля. Однако ООО «Гарант» 350 тыс. руб. нужны уже 25 марта для оплаты поставленного ему железа. Обратившись в банк, оно уступает свои требования к ЗАО «Премьер» и 23 марта получает 350 тыс. руб., остальное оно получит 30 апреля, когда банк взыщет эти средства с ЗАО «Премьер».

3. Операции по доверительному управлению имуществом (трастовые операции).

4. Консультирование клиентов банка.

5. Прием на хранение ценных бумаг, документов, слитков из драгметаллов...

6. Сдача в аренду сейфов, банковского оборудования...

Банковская прибыль.

Банковская прибыль складывается из следующих частей:

- маржА – разница между суммой полученных банком процентов по кредитам и суммой уплаченных банком вкладчикам процентами по депозитам,

- дисконт,

- прибыль от инвестиций,

- комиссионные с забалансовых операций.

Больную часть банковской прибыли составляет маржа, однако у швейцарских банков комиссионные составляют более 60% банковской прибыли.